Controleer vóór de aanvraag van een kaart of het privégebruik schriftelijk is vastgelegd. De afspraak vermeldt wie de kaart gebruikt, waarvoor, en of woon-werkverkeer eronder valt. Zonder die afspraak kunt u niet aantonen dat privégebruik uitgesloten is, en blijft de maandelijkse CO2-bijdrage aan de RSZ verschuldigd.
Fiscale voordelen tankkaart België: aftrek, voordeel alle aard en de kost voor de werkgever in 2026
Een tankkaart verschuift meer dan uw brandstoffactuur. Ze raakt uw aftrek, het voordeel van alle aard op de loonfiche en uw bijdrage aan de RSZ. Sinds 1 januari 2026 wegen die laatste twee zwaarder dan het jaar ervoor.
Welke fiscale voordelen een tankkaart in België dan nog oplevert, hangt af van uw wagens en van wanneer u ze verwierf. Vergelijk vrijblijvend tot 5 gratis voorstellen en zie wat een kaart uw vennootschap na aftrek werkelijk kost.
Van pompprijs naar nettokost
Een aanbieder rekent de kaartkosten uit op het aantal wagens en het maandverbruik van uw vloot. U ontvangt tot 5 voorstellen voor een gemengde vloot, met de kost per wagen erin.
Laat uw vloot narekenenVan pompprijs naar nettokost
Een aanbieder rekent de kaartkosten uit op het aantal wagens en het maandverbruik van uw vloot. U ontvangt tot 5 voorstellen voor een gemengde vloot, met de kost per wagen erin.
Laat uw vloot narekenen- Voor wagens verworven tussen juli 2023 en eind 2025 is de aftrek in 2026 50 procent.
- Een tankkaart verhoogt het voordeel van alle aard niet; het minimum is 1.690 euro per jaar.
- Sinds 1 januari 2026 gaat de CO2-bijdrage aan de RSZ maal vier voor recente wagens.
- De aftrekbeperking rekent op de autokosten min het belastbare voordeel en min de eigen bijdrage.
Wat verandert een tankkaart aan uw belastingen in 2026?
Een tankkaart verandert in 2026 niets aan de fiscale aftrekbaarheid van uw brandstofkosten: die volgen het aftrekpercentage van de wagen zelf. Dat is zo sinds 1 januari 2020. De kaart is een betaalmiddel en verschuift geen percentage. De stijging die u op uw begroting ziet, zit elders, namelijk in het aftrekpercentage per wagen en in de bijdragen rond privégebruik.
Het aftrekpercentage hangt aan de datum van aankoop, leasing of huur. Wagens verworven vóór 1 juli 2023 houden het oude regime, met een aftrek tussen 40 en 100 procent naargelang de CO₂-uitstoot. Verwerft u vanaf 1 januari 2026 een wagen met CO₂-uitstoot, dan zijn de beroepskosten niet meer aftrekbaar, brandstofkosten inbegrepen. Dat percentage blijft daarna gelijk voor de hele gebruiksduur of de duur van het leasecontract.
Uw brandstofkosten volgen het aftrekpercentage van de wagen
Het plafond van 75 procent voor brandstofkosten bestaat niet. Artikel 66 § 1 van het Wetboek van de Inkomstenbelastingen kent geen brandstofplafond. Het cijfer zelf is echt, maar het hoort bij de wagen en niet bij de brandstof. Voor wagens verworven tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 was 75 procent het maximum in 2025. In 2026 staat datzelfde maximum op 50 procent, in 2027 op 25 procent en vanaf 2028 op nul.
Zoek per wagen de datum van aankoop, leasing of huur op. Dat ene gegeven bepaalt het percentage voor de hele looptijd, en de besteldatum telt daarbij niet mee. Een bestelde maar nog niet geleverde wagen geldt als aangekocht. Datzelfde geldt voor een eenmanszaak met een tankkaart voor zelfstandigen. Bij leasing of huur telt de datum van het contract.
De btw op brandstof bedraagt 21 procent. Bij personenwagens is daarvan maximaal 50 procent aftrekbaar, ook bij uitsluitend beroepsgebruik. Een hoger beroepsgebruik verhoogt die btw-teruggaaf dus niet.
Een plug-inhybride volgt twee regimes tegelijk. Bij verwerving vanaf 1 januari 2023 blijven de brandstofkosten op maximaal 50 procent. De elektrische laadkosten volgen het nulemissietarief. Tanken en laden op één kaart verandert dat onderscheid niet.
Lichte vrachtwagens vallen buiten deze regeling. De uitzondering zijn de lichte vrachtauto’s van artikel 4 § 3 van het Wetboek van de met de inkomstenbelastingen gelijkgestelde belastingen. De tabel hieronder zet het percentage per jaar van verwerving naast elkaar.
| Verworven | Type wagen | Aftrekpercentage | Wat erna gebeurt |
|---|---|---|---|
| Vóór 1 juli 2023 | met CO2-uitstoot | 40 tot 100 procent, naar CO2-uitstoot | blijft de hele looptijd gelijk |
| 1 juli 2023 tot 31 december 2025 | met CO2-uitstoot | 50 procent in 2026 | 25 procent in 2027, nul vanaf 2028 |
| Vanaf 1 januari 2026 | met CO2-uitstoot | nul procent | blijft nul |
| Vóór 1 januari 2027 | nulemissie | 100 procent | blijft de hele looptijd gelijk |
| In 2027 | nulemissie | 95 procent | 90 procent bij verwerving in 2028 |
| In 2029, 2030 of vanaf 2031 | nulemissie | 82,5 procent, dan 75, dan 67,5 | blijft daarna gelijk |
De kaart verschuift één post in de vennootschapsbelasting
De kaart raakt de verworpen uitgave op het voordeel van alle aard. Zonder tankkaart is 17 procent van dat voordeel een verworpen uitgave, met tankkaart 40 procent. Diezelfde 40 procent geldt bij een vaste brandstofvergoeding en bij terugbetaling van bewezen privébrandstofkosten. Het bedrag dat daaruit volgt, hangt af van de hoogte van het voordeel.
Uw aftrek hangt aan de verwervingsdatum, niet aan de kaart
Gratis en zonder verplichting
Een aanvraag kost u niets en bindt u aan geen enkele aanbieder.
Eén doorgave, tot 5 voorstellen
U geeft uw wagenpark één keer door en de aanbieders rekenen.
In contact met aanbieders
U komt in contact met tankkaartaanbieders die met brandstof en stroom werken.
Voordeel alle aard tankkaart
Een tankkaart verhoogt het voordeel van alle aard van uw werknemer niet. Dat voordeel wordt berekend op de wagen die u ter beschikking stelt. Brandstof voor privéritten zit daar al in verrekend. Een tweede bedrag voor de kaart komt er dus niet bij.
Voor inkomstenjaar 2026, aan te geven in aanslagjaar 2027, bedraagt het minimale voordeel 1.690 euro per jaar. Voor inkomstenjaar 2025 was dat 1.650 euro, oftewel 40 euro minder. U geeft het bedrag aan via fiche 281.10, code 250. Bij een onlineaangifte staat het vooraf ingevuld.
Is een tankkaart een voordeel van alle aard (VAA)?
Nee, een tankkaart is zelf geen voordeel van alle aard (VAA). Dat voordeel hangt aan de wagen en niet aan de kaart. De brandstof die uw werknemer privé verbruikt, zit al verrekend in het forfait op de wagen. Het bedrag op de fiche blijft daardoor gelijk, met of zonder kaart.
Hoe berekent de fiscus het VAA in 2026?
De fiscus berekent het VAA in 2026 als cataloguswaarde × 6/7 × ouderdomspercentage × CO₂-percentage. Het ouderdomspercentage daalt met de leeftijd van de wagen. Het CO₂-percentage start op 5,5 procent en stijgt met 0,1 procentpunt per gram CO₂ boven de referentie-uitstoot. Die referentie bedraagt in 2026 58 gram per kilometer voor diesel en 70 gram voor benzine, LPG en aardgas.
Een diesel van 120 gram per kilometer, als aanname, zit 62 gram boven zijn referentie. Dat is 6,2 procentpunt boven de basis, dus een CO₂-percentage van 11,7 procent. Een benzinewagen van 120 gram zit 50 gram boven zijn eigen referentie en komt op 10,5 procent. Het percentage blijft altijd tussen 4 en 18 procent, en een elektrische wagen staat vast op 4 procent. Komt de uitkomst van de formule onder 1.690 euro, dan geldt dat minimum.
Belangrijk:
Wat kost een bedrijfswagen met tankkaart de werkgever?
Een bedrijfswagen met tankkaart kost uw vennootschap in 2026 op drie plekken geld. Eén van die drie is sinds 1 januari 2026 vier keer zo hoog. De eerste plek is het aftrekpercentage van de wagen, dat uw autokosten en brandstofkosten maar gedeeltelijk aftrekbaar maakt. De tweede is de verworpen uitgave op het voordeel van alle aard. De derde is de maandelijkse CO₂-solidariteitsbijdrage.
Die derde post gaat sinds 1 januari 2026 maal factor 4,00, voor voertuigen verworven na 30 juni 2023. Elektrisch rijden zit bij de RSZ op een vaste 20,83 euro per maand. De kostprijs van het laden zelf hangt af van het tarief per kilowattuur. De kaart verandert aan deze bijdrage niets, want ze hangt aan de terbeschikkingstelling van het voertuig.
De verworpen uitgave van 17 of 40 procent
Met tankkaart is 40 procent van het voordeel van alle aard een verworpen uitgave in de vennootschapsbelasting. Zonder kaart blijft dat 17 procent. Op het minimumvoordeel van 1.690 euro is dat 676 euro tegenover 287,30 euro, een verschil van 388,70 euro per jaar. Dat bedrag komt bij uw belastbare winst en is geen factuur.
Ook zonder kaart komt u op 40 procent zodra u bewezen privébrandstofkosten terugbetaalt of een vaste brandstofvergoeding uitkeert. Voor voertuigen zonder persoonlijk gebruik geldt geen van beide percentages, zoals bij een poolwagen die alleen beroepsmatig rijdt. Een eigen bijdrage van de werknemer verlaagt de verworpen uitgave niet, want de fiscus rekent op het theoretische volledige voordeel.
De CO₂-solidariteitsbijdrage aan de RSZ, met factor 4,00 sinds 2026
U betaalt deze bijdrage maandelijks, zodra u een voertuig ter beschikking stelt voor privégebruik of woon-werkverkeer. Voor benzine is de formule [(CO₂ x 9) – 768] / 12 euro per maand. Voor diesel [(CO₂ x 9) – 600] / 12 en voor LPG, CNG of aardgas [(CO₂ x 9) – 990] / 12. Elektrisch staat vast op 20,83 euro per maand. De minima zijn in 2026 geïndexeerd tot 33,93 euro voor voertuigen van vóór 1 juli 2023 en 42,34 euro voor voertuigen daarna.
Neem een dieselwagen van 120 gram, verworven in 2024. Die rekent 120 x 9 is 1.080, min 600 is 480, gedeeld door 12 is 40,00 euro per maand. Factor 4,00 brengt dat op 160,00 euro per maand, of 1.920 euro per jaar. Hier zit de val. Die factor werkt op de berekende bijdrage en niet op het minimumbedrag. Een diesel van 70 gram komt uit op 2,50 euro per maand, na de factor op 10,00 euro. Dat blijft onder 42,34 euro, dus betaalt u het minimum van 508,08 euro per jaar.
De tabel hieronder zet de drie posten naast elkaar voor één wagen. De aanname is een dieselwagen van 120 gram CO₂ per kilometer, verworven in 2024. Het voordeel van alle aard staat daarbij op het minimum van 1.690 euro.
| Kostenpost | Hoe het berekend wordt | Effect op jaarbasis |
|---|---|---|
| Beperkte aftrek | het aftrekpercentage van de wagen, hier 50 procent | de helft van uw autokosten en brandstofkosten is niet aftrekbaar |
| Verworpen uitgave | 40 procent van het voordeel van alle aard | 676 euro bij de belastbare winst, tegenover 287,30 euro zonder kaart |
| CO2-bijdrage RSZ | 40,00 euro per maand, maal factor 4,00 | 1.920 euro, of 160,00 euro per maand |
Die drie posten verschillen per wagen, en een aanbieder rekent ze door op uw eigen vlootprofiel.
Elke kaart belandt anders in uw jaarrekening
Meerdere aanbieders rekenen uw dossier tegelijk door na één aanvraag via het offerteformulier op deze pagina. Zo liggen er tot 5 voorstellen op uw vlootgrootte naast elkaar, zonder elke aanbieder apart te bellen.
Vergelijk de jaarkostDe aftrekbeperking werkt op minder dan u denkt
De aftrekbeperking geldt niet op de volledige autokosten, maar op wat er overblijft na aftrek van het voordeel van alle aard en de eigen bijdrage. De FOD Financiën legt die rekenorde vast in de FAQ over de fiscale vergroening van de mobiliteit. Stelt u een wagen ter beschikking voor persoonlijk gebruik door een derde, dan mag het belastbare voordeel er eerst af. Een eigen bijdrage van die derde mag daar bovenop in mindering komen.
Het rekenvoorbeeld van de FOD maakt de beweging zichtbaar. De autokosten bedragen 3.000 euro, het voordeel van alle aard 2.500 euro en de eigen bijdrage 500 euro. Het belastbare voordeel bedraagt dan 2.000 euro. De aftrek bij de werkgever is beperkt tot 75 procent van 500 euro, het verschil tussen 3.000 en 2.500.
Die 500 euro is alles waarop de beperking nog werkt. De rest van het kostenbedrag is al gedekt door het voordeel dat de werknemer zelf aangeeft. De 75 procent in dat voorbeeld hoort bij het voertuig en is geen apart plafond voor brandstof.
Twee regels werken hier tegen elkaar in. De eigen bijdrage verkleint de basis waarop u nog iets kunt aftrekken. Op de verworpen uitgave heeft ze geen effect, want die van 17 of 40 procent rekent verder op het theoretische volledige voordeel. De bijdrage van de werknemer verlaagt dus uw aftrekbare basis en niet uw verworpen uitgave.
Tankkaart als extralegaal voordeel voor uw werknemers
Een tankkaart bij een bedrijfswagen verhoogt het nettoloon van uw werknemer zonder dat zijn belastbaar voordeel stijgt. Het forfait rekent op de wagen zelf, los van het aantal getankte liters. Wie meer rijdt, ziet op zijn fiche hetzelfde bedrag staan als zijn collega die minder rijdt.
Voor de werknemer zit het financieel voordeel in de kosten die hij niet langer zelf voorschiet. Hij zet zijn privékilometers en zijn woon-werkverkeer op de kaart van de werkgever. Fiscaal verschuift er niets, want het forfait stond er al.
Wat zijn de extralegale voordelen van een tankkaart?
Het extralegale voordeel van een tankkaart is brandstof op kosten van de werkgever, zonder extra belasting bij de werknemer. Hij tankt voor professionele verplaatsingen en voor privé op dezelfde kaart. De rekening komt bij de vennootschap terecht, en die betaalt ze in de vorm van een hogere verworpen uitgave. Werknemers zonder bedrijfswagen vallen buiten dat forfait: de fiscus belast hun privébrandstof dan op de werkelijke waarde.
Staat het privégebruik in uw kaartcontract?
Ontvang tot 5 voorstellen die limieten en privégebruik per bestuurder vastleggen.
Fiscale voordelen tankkaart per doelgroep
Uw statuut bepaalt in welke belasting de brandstofkosten landen. Het aftrekpercentage van de wagen blijft daarbij het vertrekpunt, ook bij de keuze van een tankkaart voor België.
Tankkaart zelfstandige
Een zelfstandige die als natuurlijk persoon werkt, valt onder de personenbelasting. Daar volgen zijn brandstofkosten hetzelfde aftrekpercentage als de wagen. De btw op brandstof mag hij recupereren naar zijn beroepsgebruik, bij een personenwagen voor hoogstens de helft. Voor kleine zelfstandigen met één wagen staat of valt de rekening met dat ene percentage.
Tankkaart bedrijf
Een vennootschap verwerkt de brandstofkosten in de vennootschapsbelasting. Daar komt de verworpen uitgave op het voordeel van alle aard nog bovenop, en die post bestaat in de personenbelasting niet. Een multimerken tankkaart werkt bij verschillende merken aan de pomp, wat bij een gemengde vloot meespeelt.
Wat kost een tankkaart uw vennootschap na belastingen? Ontvang tot 5 voorstellen op maat
De nettokost van een tankkaart hangt af van uw wagens, hun verwervingsdatum en de manier waarop uw aanbieder factureert. Aanbieders rekenen de kaartbijdrage, de korting per liter en het tarief per kilowattuur door op het profiel van uw vloot. Beschrijf uw vloot één keer en ontvang tot 5 gratis en vrijblijvende voorstellen van erkende tankkaartaanbieders. Kijk daarbij naast de prijs ook naar de facturatie, de rapportering en de limieten per bestuurder.
Gratis offertes
Volledig vrijblijvend
Erkende vakmannen uit uw buurt
Veelgestelde vragen over tankkaart en fiscaliteit
Vier vragen die terugkomen bij werkgevers en werknemers over de fiscale kant van een tankkaart.
Wat zijn de voordelen van een tankkaart voor een werkgever?
+
Een tankkaart levert een sluitende administratie waarin de brandstofkosten meelopen in de aftrek van de wagen. Elke transactie komt op periodieke facturen, met de btw per transactie vermeld. Een aanbieder rekent zijn korting vanaf de officiële brandstofprijs, het maximum dat de FOD Economie elke werkdag berekent. Via het offerteformulier op deze pagina krijgt u meerdere voorstellen naast elkaar, gratis en vrijblijvend.
Wat is fiscaal aftrekbaar voor een particulier?
+
Voor een particulier zonder beroepsactiviteit is er van de brandstofkosten niets fiscaal aftrekbaar. De aftrek in de personenbelasting bestaat alleen voor beroepsmatig gebruik. Wie beroepsmatig rijdt, trekt die professionele verplaatsingen af volgens het aftrekpercentage van de wagen. Voor de btw telt woon-werkverkeer daarbij als privé.
Hoe kan ik minder belastingen betalen als werknemer?
+
Uw winst zit in de afspraken met uw werkgever over de wagen en de kaart. Vraag na of een bedrijfswagen met tankkaart deel kan uitmaken van uw pakket. Een eigen bijdrage die u zelf betaalt, verlaagt uw belastbare voordeel van alle aard. Hoeveel u tankt, verandert dat cijfer niet, want het voordeel is een forfait.
Mag ik privé tanken met een tankpas van de zaak?
+
Privé tanken mag als uw werkgever de kaart daarvoor vrijgeeft. Voor de btw telt uw woon-werkverkeer daarbij al als privé, ook al voelt dat als werk. Dat drukt het beroepsaandeel waarop uw werkgever btw mag recupereren. Elke tankbeurt staat bovendien met datum en bedrag op zijn maandfactuur.
