Controleer vóór de eerste tankbeurt of uw policy woon-werkverkeer uitsluit of insluit. De fiscus rekent die ritten bij privé, ook als uw werknemer ze als werk ziet. Staat het niet op papier, dan telt bij een controle het volledige getankte bedrag als privévoordeel.
Tankkaart zonder bedrijfswagen in België: wie ze aanvraagt, wat ze kost en wat de fiscus ermee doet
Brandstof betalen voor een wagen die niet van de zaak is, kan perfect met een tankkaart. Alleen gelden er dan andere fiscale regels, en daarin verschilt een tankkaart zonder bedrijfswagen van de kaart die bij een firmawagen hoort. De fiscus belast de getankte brandstof op de werkelijke waarde, terwijl twee kosten die een firmawagen wel meebrengt volledig wegvallen. Wat de kaart zelf kost en hoeveel korting u per liter krijgt, verschilt sterk per aanbieder. Vergelijk tot 5 gratis offertes van tankkaartaanbieders en zie welk tarief u krijgt zonder wagenpark.
Benieuwd wat een tankkaart uw onderneming kost?
Erkende tankkaartaanbieders rekenen uw tarief uit op het aantal bestuurders en het maandverbruik dat u opgeeft. Ontvang tot 5 offertes, gratis en vrijblijvend.
Ontvang gratis offertesBenieuwd wat een tankkaart uw onderneming kost?
Erkende tankkaartaanbieders rekenen uw tarief uit op het aantal bestuurders en het maandverbruik dat u opgeeft. Ontvang tot 5 offertes, gratis en vrijblijvend.
Ontvang gratis offertes- Een tankkaart vraagt een ondernemingsnummer, geen bedrijfswagen.
- Zonder bedrijfswagen belast de fiscus privébrandstof op de werkelijke waarde.
- De verworpen uitgave van 17 of 40 procent vervalt zonder ter beschikking gesteld voertuig.
- De btw op brandstof blijft bij een personenwagen beperkt tot 50 procent.
- Lukoil legt minstens 12 cent per liter vast, MAES rekent niets aan voor de kaart.
Wie kan een tankkaart aanvragen zonder firmawagen?
Een tankkaart hangt aan de bestuurder of aan de onderneming, niet aan een bepaald voertuig. MAES, Lukoil, Q8 en DATS 24 vragen bij de aanvraag een ondernemingsnummer en geen bewijs van een bedrijfswagen. Het ondernemingsnummer opent de toegang, het eigendom van de wagen speelt geen rol. Tankpas is daarbij gewoon een tweede naam voor hetzelfde product.
Werkgevers die werknemers met hun eigen wagen laten rijden
Bedrijven vragen een tankkaart zonder firmawagen aan op naam van de onderneming. De werkgever stelt die tankkaart ter beschikking aan een bestuurder, die er zijn eigen voertuig mee tankt. De ene aanbieder koppelt die kaart aan een nummerplaat, de andere aan een persoon. De wagen blijft in beide gevallen eigendom van de werknemer.
De kaart verschuift vooral het moment van betalen. De onderneming betaalt de brandstof rechtstreeks en ziet per tankbeurt het volume, het tijdstip en het station. Daardoor loopt de afrekening via één maandfactuur in plaats van via aparte onkostennota’s.
Privékilometers verdwijnen daarmee niet uit beeld. De fiscus belast de brandstof voor privéverplaatsingen op de werkelijke waarde. Dat bedrag schommelt dus mee met het rijgedrag van de bestuurder.
Zelfstandigen en eenmanszaken
Een zelfstandige vraagt de kaart aan op het ondernemingsnummer. De aanbieder vraagt verder een bankrekening voor domiciliëring, en bij een kaart op naam van het voertuig ook de nummerplaat. Een eenmanszaak doorloopt dezelfde aanvraag als een vennootschap.
De zakelijke kaart van DATS 24 staat alleen open voor zelfstandigen en bedrijven, met meer dan 145 tankstations in België. De kostprijs van zo’n tankkaart voor zelfstandigen verschilt daarna sterk per aanbieder. MAES rekent bijvoorbeeld niets aan voor de aanvraag, de kaart en de facturering.
Lukoil legt minstens 12 cent per liter korting op de officiële prijs contractueel vast aan de eigen stations. Die korting geldt bij 185 eigen pompstations, terwijl het volledige Belgische netwerk op 700 komt. De kaart zelf kost daar niets.
Particulieren zonder ondernemingsnummer
Zonder ondernemingsnummer valt het zakelijke aanbod weg. Q8 schrijft dat ook zelf: “Je kunt geen tankkaart aanvragen zonder zakelijk account.” Privégebruik loopt daar via een erkende ledenorganisatie of via de app met een gewone betaalkaart.
Twee routes blijven dan over voor wie toch met korting wil tanken. De eerste loopt via een lidmaatschap: VAB geeft zijn kaart voor particulieren gratis aan leden. De korting bedraagt daar ongeveer 13 cent per liter, namelijk 11 cent onder de officiële prijs plus 2 cent VAB-korting.
De tweede route vraagt geen lidmaatschap. Particulieren tanken bij DATS 24 met de gratis Xtra-app en betalen de Colruyt-pompprijs. Een ondernemingsnummer blijft ook daar buiten beeld.
| Profiel | Kan het? | Wat u nodig hebt | Wat het fiscaal betekent |
|---|---|---|---|
| Werkgever, werknemers op eigen wagen | Ja | Ondernemingsnummer en domiciliëring | Privébrandstof op de werkelijke waarde |
| Zelfstandige of eenmanszaak | Ja | Ondernemingsnummer, bankrekening voor domiciliëring | Hangt af van het aandeel privékilometers |
| Vennootschap zonder wagenpark | Ja | Ondernemingsnummer, naam of nummerplaat per bestuurder | Privébrandstof op de werkelijke waarde |
| Particulier zonder ondernemingsnummer | Niet als zakelijke kaart | Lidmaatschap of een gratis app | Geen beroepsmatige aftrek |
Het profiel waarin u valt, bepaalt bij een tankkaart zonder firmawagen zowel de toegang als het tarief dat de aanbieder voorlegt.
Komt uw onderneming in aanmerking?
Erkende aanbieders kijken naar uw ondernemingsnummer en het aantal bestuurders, en zeggen welke kaart daarop aansluit. Vergelijk tot 5 voorstellen op maat van uw situatie.
Vergelijk aanbiedersWat kost een tankkaart voor uw eigen wagen?
De tankkaart zelf kost bij MAES en Lukoil niets, terwijl Q8 met drie pakketten werkt waarvan het duurste op 49,99 euro per maand uitkomt. MAES rekent niets aan voor de aanvraag, de kaart en de facturatie, en Lukoil laat ook het online portaal buiten rekening. Q8 vraagt 0 euro per maand voor Compact, 9,99 euro voor Plus en 49,99 euro voor Corporate. Wie bij Compact een fysieke kaart wil, betaalt daarvoor eenmalig 9,99 euro. Dat woord gratis dekt de kaart zelf; wat u per liter betaalt, staat daar los van.
Per liter lopen de kortingen sterk uiteen, ook bij een gratis tankkaart. Lukoil legt contractueel minstens 12 cent per liter vast op de officiële prijs bij zijn 185 eigen stations. VAB geeft zakelijke klanten 5 of 6 cent per liter en vraagt daarvoor een verplicht lidmaatschap. De FleetPass-kaart van Radius werkt met een vaste verminderde weekprijs in een netwerk van meer dan 1.800 Belgische tankstations. De korting per liter en de kaartkosten publiceert de uitgever op geen enkele pagina.
Een extra korting bedingen lukt zelden met één of twee wagens. Lukoil begint pas vanaf vijf voertuigen aan een apart voorstel op maat. Daaronder krijgt u het tarief dat de aanbieder publiceert, samen met het netwerk dat daarbij hoort. Dat telt 1.100 stations bij MAES, 700 bij Lukoil en 450 bij Q8. Lukoil factureert halfmaandelijks en Q8 doet dat twee keer per maand.
| Aanbieder | Wat de kaart kost | Wat de aanbieder over de korting publiceert |
|---|---|---|
| MAES | Gratis: aanvraag, kaart en facturering | Niet gepubliceerd |
| Lukoil | Gratis, portaal inbegrepen | Minstens 12 cent per liter bij de eigen stations |
| Q8 | Compact 0 euro, Plus 9,99 euro, Corporate 49,99 euro per maand | Niet gepubliceerd |
| VAB | Gratis voor leden, lidmaatschap verplicht | Zakelijk 5 of 6 cent per liter |
| DATS 24 | Zakelijke kaart: niet gepubliceerd | Particulieren tanken aan de Colruyt-pompprijs |
| Radius (FleetPass) | Niet gepubliceerd | Vaste verminderde weekprijs, zonder bedrag |
Een wagen die 1.500 liter per jaar tankt, levert bij 12 cent korting 180 euro per jaar op. Dat cijfer geldt voor één voertuig, geen wagenpark. Met een kaart van MAES of Lukoil houdt u die 180 euro volledig over. Het Q8 Corporate-pakket kost bij hetzelfde verbruik 599,88 euro per jaar en overstijgt die opbrengst ruim. Bij één of twee wagens beslist de kaartkost, bij een wagenpark de korting per liter.
Wat betaalt u per liter zonder wagenpark?
Gratis en vrijblijvend
Ontvang offertes zonder kosten of verplichtingen.
Eén aanvraag, tot 5 offertes
U stelt dezelfde vraag een keer, alle aanbieders antwoorden.
In contact met aanbieders
U komt in contact met tankkaartaanbieders die bij uw situatie passen.
Fiscale aspecten van een tankkaart zonder bedrijfswagen
Zonder bedrijfswagen berekent de fiscus het voordeel van alle aard (VAA) op de werkelijke waarde van de getankte brandstof. Het forfait dat bij een firmawagen geldt, is dan niet van toepassing. De FOD Financiën legt dat forfait vast op minimaal 1.690 euro per jaar voor inkomstenjaar 2026, aanslagjaar 2027. De fiscale behandeling hangt daardoor af van één vraag, namelijk of er een voertuig ter beschikking staat. Die voorwaarde keert in het hele fiscale luik terug.
VAA tankkaart zonder bedrijfswagen
De fiscus belast dan de brandstof die uw werknemer privé tankt. Het totale getankte bedrag voor die ritten vormt de basis, zoals het op de factuur staat. Voor een tankkaart zonder wagen van de zaak bestaat er geen forfaitaire formule. Het belastbare bedrag schommelt dus mee met het aantal privékilometers, maand na maand.
Woon-werkverkeer telt fiscaal als privé, en dat verschuift het belastbare bedrag omhoog. Wie de rit van thuis naar het werk als beroepsmatig boekt, schat het voordeel van zijn werknemer te laag in.
Twee kosten die de werkgever niet betaalt
Artikel 198, paragraaf 1 van het Wetboek van de inkomstenbelastingen regelt de verworpen uitgave. Het legt 17 procent op voor de kosten van een voertuig dat voor persoonlijk gebruik ter beschikking staat. Dat loopt op tot 40 procent zodra de vennootschap ook de brandstof voor dat persoonlijk gebruik ten laste neemt.
Beide bepalingen dragen dezelfde voorwaarde: een voor persoonlijk gebruik ter beschikking gesteld voertuig. Zonder dat voertuig past de fiscus geen van beide percentages toe, terwijl de andere fiscale voordelen van een tankkaart overeind blijven.
De RSZ int elke maand een CO2-solidariteitsbijdrage zodra een werkgever een voertuig ter beschikking stelt voor privégebruik, woon-werkverkeer of collectief vervoer. De DmfA-instructies van de RSZ leggen daarvoor een minimum vast. Dat bedraagt 33,93 euro per maand voor voertuigen van vóór 1 juli 2023 en 42,34 euro per maand voor wagens daarna. Die bijdrage volgt uit de terbeschikkingstelling zelf, dus de betaalwijze van de brandstof speelt er geen rol in.
Een tankkaart zonder bedrijfswagen kost u de brandstof plus de gewone werkgeversbijdragen op het loonvoordeel. De verworpen uitgave en de CO2-bijdrage blijven allebei buiten beeld.
De registratie die uw beroepsaandeel aantoont
Om het beroepsaandeel aan te tonen noteert u per verplaatsing de datum, de bestemming en het aantal kilometers. De semi-forfaitaire methode vertrekt in de plaats daarvan van de afstand woon-werk en een vast aantal privékilometers per jaar.
Diezelfde administratie bepaalt hoeveel btw u recupereert. Artikel 45, paragraaf 2 van het Btw-Wetboek legt een absoluut plafond van 50 procent op de btw op brandstof voor een personenwagen. Dat plafond geldt ook wanneer de wagen uitsluitend beroepsmatig rijdt. Onder het plafond bestaan drie methodes: het forfait van 35 procent, het werkelijke beroepsgebruik met een rittenadministratie, en de semi-forfaitaire formule.
Een tankkaartfactuur zet elke transactie met datum, locatie en bedrag op één overzicht. Dat maakt het onderscheid tussen beroep en privé eenvoudiger. Zonder die onderbouwing kan de fiscus het volledige getankte bedrag als privé beschouwen.
Belangrijk:
Tankkaart policy en voorwaarden
Een tankkaartpolicy legt vast of de werknemer de kaart ook buiten de dienst mag gebruiken, en die ene afspraak bepaalt meteen wat er belast wordt. Tankt hij voor privéverplaatsingen, dan telt die brandstof als loon en belast de fiscus ze op de werkelijke waarde. Woon-werkverkeer telt daarbij fiscaal als privé, ook al hoort die rit bij de job.
Sluit de werkgever privégebruik uit en houdt hij daar toezicht op, dan is er geen privévoordeel om te belasten. Die uitsluiting staat of valt met een sluitende registratie van wat de kaart wanneer betaalde. Bedrijven leggen die afspraak bij een tankkaart zonder firmawagen daarom vast voordat de eerste kaart de deur uitgaat.
Vijf afspraken horen op papier:
- of de kaart alleen voor dienstverplaatsingen geldt, of ook voor woon-werkverkeer
- een maandelijkse limiet in euro of een maximum aantal liter
- of de kaart ook buiten België werkt
- dat de werknemer akkoord gaat met de opvolging van zijn tankgedrag
- dat de afspraak schriftelijk bij de arbeidsovereenkomst zit
De limieten die de aanbieder zelf instelt
Naast wat op papier staat, zet u grenzen in het systeem van de aanbieder. Aanbieders laten doorgaans een limiet per periode of per tankbeurt toe, en koppelen de kaart aan diesel, benzine of allebei. Die bedragen publiceren zij niet vooraf, dus u legt ze vast bij de aanvraag. Radius levert bij elke kaart een beheerplatform waarmee u transacties per chauffeur, per voertuig of per kaart groepeert.
Dat instellen gebeurt bij de aanvraag, de eerste van de drie stappen in hoe een tankkaart werkt. Een limiet die u daar niet vastlegt, geldt ook niet aan de pomp, en een kaart die onderweg weigert kost uw bestuurder een rit.
Welke limiet zet u op de kaart?
Erkende aanbieders leggen de limiet per tankbeurt vast op maat van uw aantal bestuurders.
Tankkaart, kilometervergoeding of mobiliteitsbudget
De kilometervergoeding vergoedt de rit, de tankkaart betaalt de brandstof, en het mobiliteitsbudget laat de werknemer zelf kiezen waaraan hij het bedrag besteedt. Die eerste route kent twee tarieven. In het kwartaalsysteem ligt het maximum op 0,4440 euro per kilometer, van 1 juli tot en met 30 september 2026. Het jaarsysteem houdt 0,4593 euro per kilometer aan, van 1 juli 2026 tot 30 juni 2027. U kiest één van de twee systemen.
Die vergoeding dekt alle kosten van de wagen: afschrijving, onderhoud, verzekering en brandstof samen. Zolang ze onder het maximum blijft, betaalt u er geen belasting en geen socialezekerheidsbijdragen op. Een tankpas dekt alleen de brandstof, dus wie allebei toekent, vergoedt die kost twee keer.
Het mobiliteitsbudget vertrekt van de totale kost die u voor een bedrijfswagen zou dragen. Het veronderstelt dus dat de werknemer recht heeft op zo’n wagen, en zonder dat recht valt deze route weg.
| Route | Wat ze dekt | Wat het maximum is | Wanneer ze past |
|---|---|---|---|
| Tankkaart | alleen de brandstof | limiet per periode of per tankbeurt, zelf in te stellen | bij wie veel tankt |
| Kilometervergoeding | afschrijving, onderhoud, verzekering en brandstof | 0,4440 euro per km (kwartaal) of 0,4593 euro (jaar) | bij wie beperkt rijdt |
| Mobiliteitsbudget | de totale kost van de bedrijfswagen | 3.233 tot 17.244 euro per jaar, max een vijfde van het brutoloon | alleen bij recht op een bedrijfswagen |
Vergoedt u 1.000 kilometer in het kwartaalsysteem, dan betaalt u 444 euro. Dat bedrag groeit mee met de afstand, terwijl een tankpas omgekeerd rekent: daar telt het aantal liter. Wie veel tankt op korte ritten, haalt meer uit de kaart; wie lange afstanden rijdt met een eigen wagen, uit de vergoeding.
Wat kost een tankkaart u zonder bedrijfswagen? Vergelijk tot 5 gratis voorstellen
De kost van een tankkaart zonder bedrijfswagen hangt af van het aantal bestuurders, hun jaarverbruik en het netwerk waarin ze tanken. Die drie bepalen samen of de kaartbijdrage zwaarder weegt dan de korting per liter. Vraag gratis en vrijblijvend offertes aan bij erkende tankkaartaanbieders en ontvang tot 5 voorstellen op maat van uw onderneming. Vergelijk daarbij niet alleen de korting, maar ook de limieten per kaart en wat de facturatie u aan administratie bespaart.
Gratis offertes
Volledig vrijblijvend
Erkende vakmannen uit uw buurt
Veelgestelde vragen
Vier vragen die naast het bovenstaande terugkeren, over de voorafbetaalde kaart, het voordeel alle aard, de aftrek en het rijden over de grens.
Bestaat er een tankkaart die u vooraf oplaadt?
+
Een particulier krijgt geen zakelijke tankkaart, maar wel een kaart via een ledenorganisatie of via de app van een tankstationketen. Een derde weg is een prepaid tankkaart, die u vooraf oplaadt. MAES en Lukoil geven zo’n voorafbetaalde kaart uit, en die laatste vraagt daarbij geen domiciliëring of bankgarantie.
Verhoogt een tankkaart het voordeel van alle aard van mijn werknemer?
+
Bij een bedrijfswagen niet, want dat voordeel volgt uit de cataloguswaarde en de CO2-uitstoot van de wagen, en de kaart verandert daar niets aan. Zonder bedrijfswagen ligt het omgekeerd, want dan is de getankte brandstof zelf het voordeel. Het verschil zit dus in de vraag of er een voertuig ter beschikking staat.
Is een tankkaart fiscaal aftrekbaar?
+
De brandstofkosten volgen het aftrekpercentage van de wagen waarmee u tankt, niet dat van de kaart. Een tankkaart kent zelf geen aftrekregime en verandert dat percentage dus niet. Wat ze wel doet, is de uitgave op een factuur zetten in plaats van op losse kastickets.
Werkt een tankkaart zonder bedrijfswagen ook over de grens?
+
Een tankkaart werkt over de grens zodra de kaart zelf een buitenlands netwerk dekt, ongeacht het voertuig. MAES komt in de Benelux op 1.750 stations en Lukoil op meer dan 1.500, dus wie in Nederland of Luxemburg tankt, blijft binnen dezelfde kaart. Wie verder rijdt dan de Benelux heeft een aparte Europese kaart nodig, met voorwaarden die de aanbieder in zijn voorstel vastlegt.
Lees meer
10 min
Tankkaart voor bedrijven
Groeit uw aantal bestuurders? Zie wat een kaart per medewerker kost.
16 min
Q8 Liberty tankkaart
Twijfelt u over de drie pakketten? Bekijk wat elk ervan opent.
13 min
VAB tankkaart
Weegt dat verplichte lidmaatschap op tegen de korting? Reken het na.
11 min
Goedkoop tanken in België
Waar tankt uw bestuurder het voordeligst? Zie wat het stationstype scheelt.
13 min
Multimerken tankkaart
Rijdt uw bestuurder kriskras? Bekijk hoeveel pompen een multimerkkaart opent.
16 min
Hybride tankkaart
Rijdt uw werknemer hybride? Zie welke kaart tanken en laden combineert.
